Gestiolex è ora in grado di generare, secondo le specifiche tecniche, la fattura elettronica da inviare allo SDI in formato xml.
In base agli invii precedenti, Gestiolex è in grado di suggerire il c.d. numero progressivo di invio delle fatture elettroniche successive.
Fatta eccezione per i contribuenti minimi e forfettari (circolare AdE n. 6/E del 2015, paragrafo 8.5), gli avvocati soggetti ad IVA e ritenuta d’acconto che emettono fattura (in ogni caso, in formato elettronico) alle Amministrazioni Pubbliche devono generalmente operare lo split payment, ossia esporre l’imposta nel documento fiscale ma decurtarla dal totale dovuto, perchĂ© non incassata ma versata all’Erario direttamente dalla P.A. stessa (art. 17 ter DPR n. 633/1972 così come novellato dal DL n. 50/2017).
Con l’ultimo aggiornamento, Gestiolex consente di calcolare le parcelle e fatture con lo split payment, scorporando anche a ritroso le relative voci.
INDICE
§ 1. L’obbligo di fatturazione elettronica.
§ 2. La predisposizione della fattura.
§ 3. L’invio della fattura.
§ 4. L’accettazione della fattura.
§ 5. La conservazione della fattura.
§ 6. Le fatture elettroniche ricevute.
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Abilitare i servizi telematici dell’Agenzia delle Entrate, ai quali è possibile accedere tramite SPID o con il proprio dispositivo di firma digitale.
Il sito Fatture e corrispettivi dell’Agenzia delle Entrate è raggiungibile a questo indirizzo.
§ 1. L’obbligo di fatturazione elettronica.
Gli avvocati residenti, stabiliti o identificati nel territorio dello Stato italiano hanno l’obbligo di fatturazione elettronica alla Pubblica Amministrazione (L. n. 244/2007, art. 1, co. 209 e ss.) ed ai soggetti privati (L. n. 205/2017, art. 1, co. 909 e ss.).
Dal 1* luglio 2022, anche gli avvocati aderenti al regime agevolato dei contribuenti cc.dd. minimi (L. n. 111/2011) e dei forfettari (L. n. 190/2014) con un reddito 2021 maggiore di € 25mila, hanno l’obbligo di emettere fattura elettronica ai clienti privati, e non solo nei confronti della P.A.
§ 2. La predisposizione della fattura.
La fattura deve essere predisposta in un file di formato XML, quindi trasmessa al Sistema di Interscambio (SDI) gestito dall’Agenzia delle Entrate, che infine provvede a consegnarla al destinatario.
§ 2.1 Il contenuto del file
Il file deve rispettare lo schema xml ministeriale.
Oltre ai dati della fattura tradizionale, la fattura elettronica deve altresì riportare il codice destinatario, ovvero:
§ 2.2 Il nome del file
Il nome del file deve avere il seguente formato (FONTE):
Nell’esempio fatto:
ITRDUJRJ72C21L452F _00001.xml
ITRDUJRJ72C21L452F _00001.xml.p7m
Gestiolex è in grado di suggerire il numero progressivo della fattura elettronica.
§ 2.3 Il software per la redazione della fattura
Gestiolex è in grado di generare il file xml della fattura elettronica secondo le specifiche tecniche.
In alternativa, è possibile utilizzare i seguenti software dell’Agenzia delle Entrate:
§ 2.4 La sottoscrizione digitale del file da inviare
Nel caso di fatture emesse nei confronti di P.A., il file xml deve essere previamente sottoscritto con firma digitale CadES (formato “.xml.p7m”) o XAdES (formato “.xml”).
§ 2.5 Il controllo preliminare del file da inviare
Prima della trasmissione allo SDI, è possibile controllare il file xml tramite questo servizio disponibile sul sito dell’Agenzia delle Entrate, previo login.
Il controllo online verifica la conformitĂ della fattura xml rispetto alle specifiche nonchĂ© l’esistenza in anagrafe tributaria dei codici fiscali e delle partite IVA ma non controlla eventuali duplicati del numero di documento o del progressivo di invio.
§ 3. L’invio della fattura.
La fattura deve essere trasmessa al Sistema di interscambio (SDI) via PEC o FTP:
§ 4. L’accettazione della fattura.
Una volta ricevuto il file della fattura, il SDI gli assegna un identificativo e verifica:
– nomenclatura ed unicitĂ del file trasmesso;
– dimensioni del file;
– integritĂ del documento;
– autenticitĂ del certificato di firma;
– conformitĂ del formato fattura;
– coerenza e validitĂ del contenuto della fattura;
– unicitĂ della fattura;
– recapitabilitĂ della fattura.
Nel caso di: a) controlli con esito negativo, il SDI invia al soggetto trasmittente una notifica di scarto; b) controlli con esito positivo, il SDI invia al soggetto trasmittente una notifica di accettazione e trasmette la fattura elettronica al destinatario depositandogliela nel proprio cassetto fiscale.
Le notifiche di accettazione o scarto sono in formato xml e possono essere visualizzate con questa applicazione.
§ 5. La conservazione della fattura.
La conservazione a norma delle fatture elettroniche può essere effettuata tramite l’omonimo servizio offerto gratuitamente dall’Agenzia delle Entrate, raggiungibile a questo indirizzo, previo login.
§ 6. Le fatture elettroniche ricevute.
Tutte le fatture elettroniche (nonchĂ© le note di variazione) emesse e ricevute attraverso il Sistema di Interscambio sono accessibili attraverso il Servizio “Consultazione” del sito Fatture e Corrispettivi dell’Agenzia delle Entrate.
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Per approfondimenti, consulta https://www.fatturapa.gov.it/ e le FAQ del CNF
Nella propria pagina profilo e nella schede anagrafiche sono stati aggiunti i campi per inserire i codici della fatturazione elettronica, ovvero:
